Gerealiseerd resultaat op hoofdlijnen
Resultaat 2017
Het overzicht baten en lasten sluit in totaal op een positief saldo van € 0,5 miljoen. Dit resultaat bestaat uit enerzijds een voordelig resultaat op de algemene dienst van € 4,3 miljoen en anderzijds een negatief resultaat van € 3,8 op de grondexploitatie.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen van Nissewaard is opgebouwd uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat. In vergelijking met de stand van 31-12-16 (€ 49,4 miljoen) is het eigen vermogen toegenomen met € 1,6 miljoen (stand 31-12-2017 € 51 miljoen). Hierna volgt de opbouw van dit saldo;
Algemene reserve
De algemene reserve bedraagt per 31 december 2017 in totaal € 10,7 miljoen. Op 31-12-16 was dit € 7,8 miljoen. Per saldo is de algemene reserve dus toegenomen met € 2,9 miljoen. De toename heeft vooral te maken met de storting die voortvloeide uit het rekeningresultaat 2016 van € 3,5 miljoen;
Bij de resultaatbestemming 2017 wordt voorgesteld een bedrag van € 0,5 miljoen te storten in de algemene reserve. Resumerend ziet een en ander er als volgt uit:
Stand algemene reserve per 31-12-2017 € 10.700.000
Storting reserve plankosten - 20.000
Storting voordelig resultaat 2017 - 500.000
Stand algemene reserve per 01-01-2018 - 11.220.000
Bij de stand op 1 januari 2018 van € 11,2 miljoen moet er nog rekening gehouden worden met advies overheveling 2017->2017 waarin is besloten om € 1,2 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve. Daarmee wordt de stand per 1 januari 2018 € 10 miljoen.
Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves bedragen per 31 december 2017 in totaal € 39,7 miljoen. Op 31-12-16 was dit € 38,1 miljoen. Per saldo zijn de bestemmingsreserves dus toegenomen met € 1,6 miljoen. De toename heeft vooral te maken met de mutaties op de reserve mo/vo;
Risico’s en weerstandsvermogen
De totale boekwaarde van deze gronden bedraagt per 1 januari 2018 € 36.552.750. Dit is een afname van € 7.759.256 ten opzichte van de stand per 1 januari 2017. Hiermee is het afwaarderingsrisico dat de gemeente loopt teruggebracht.
De afname zit vooral in het complex Groenzone Zuidoost. Een deel van de boekwaarde die op deze ontwikkellocatie drukte had historisch gezien betrekking op percelen die geen onderdeel van het bestaande ontwikkelgebied waren, maar wel nog steeds gemeentelijk eigendom. Op basis van de oorspronkelijke verwervingsprijs van deze percelen is de boekwaarde die daaraan toegerekend kan worden uit het ontwikkelcomplex Groenzone Zuidoost gehaald en overgeboekt naar de betreffende percelen. Het betreft percelen in de Sportpolder en De Uitwaayer. Tevens had een deel van de boekwaarde betrekking op de investering die de gemeente in 2014 heeft gedaan in het recreatiegebied De Uitwaayer. Deze investering wordt met terugwerkende kracht geactiveerd en meerjarig afgeschreven. Per saldo daalt hierdoor de risicodragende boekwaarde in het complex Groenzone Zuidoost met € 7,5 miljoen. Dit is ook terug te zien in de omvang van het benodigde weerstandsvermogen zoals vermeld in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van het jaarverslag.
Tevens is er, via een drietal workshops, een actualisatieslag omtrent de andere risico’s. Hierdoor is het beeld met betrekking op het weerstandsvermogen / weerstandscapaciteit verder aangescherpt.
Voorzieningen
De voorzieningen bedragen per 31 december 2017 in totaal € 14,7 miljoen. Op 31-12-16 was dit € 14,5 miljoen. Per saldo zijn de voorzieningen dus toegenomen met € 0,2 miljoen. De toename heeft vooral te maken met de vorming van de nieuwe voorziening precario. De voorziening precario is in totaliteit € 13,1 miljoen, waarvan € 12,7 miljoen extracomptabel is verrekend met de voorziening dubieuze belastingdebiteuren (activazijde van de balans) ;
Investeringen
De materiële activa bedragen per 31 december 2017 in totaal € 311 miljoen. Op 31-12-16 was dit € 316 miljoen. Per saldo zijn de materiële activa afgenomen met € 5,4 miljoen. Deze afname heeft vooral te maken met verkopen van gronden (totaal € 3,7 miljoen). In 2017 werd er voor € 6,3 miljoen geïnvesteerd. De mutaties op balansniveau zijn € 0,5 miljoen en op de boekwaarde van de investeringen werd er voor € 8,8 miljoen afgeschreven.
Programma | Begroting 2017 na wijziging | Realisatie 2017 | Saldo Jaarrekening 2017 |
---|---|---|---|
Programma 1 Bestuur | 4.080 | 3.182 | 897 |
Programma 2 Veiligheid | 6.893 | 6.656 | 237 |
Programma 3 Beheer openbare ruimte | 21.846 | 16.887 | 4.960 |
Programma 4 Economie en Wonen | 4.469 | 6.726 | -2.257 |
Programma 5 Onderwijs | 7.605 | 7.232 | 372 |
Programma 6 Sport, Cultuur en Recreatie | 12.229 | 11.475 | 753 |
Programma 7 Sociaal Domein | 73.777 | 69.001 | 4.776 |
Programma 8 Sociaal Domein (Jeugd) | 19.329 | 19.064 | 265 |
Programma 9 Verplichte overzichten | -143.692 | -141.740 | -1.952 |
Resultaat voor mutaties reserves | 6.535 | -1.517 | 8.052 |
Toevoeging aan de reserves | 7.864 | 14.671 | -6.807 |
Onttrekking aan de reserves | -14.399 | -13.651 | -748 |
Resultaat | -497 | 497 |
x € 1.000 | ||
---|---|---|
Omschrijving | Bedrag | V/N |
Overheveling (categorie 2) | 1.200 | V |
Plankosten grex gewone dienst | 754 | V |
Verkoop blote eigendommen | 640 | V |
Afrekening Syntrophos 2017 | 523 | V |
Vrijval subsidie | 487 | V |
Vrijval voorziening Elementen | 350 | V |
Personeelslasten | 260 | V |
Veligheid | 243 | V |
OZB | 215 | V |
Voorziening Appa | 201 | V |
Burgerzaken | 180 | V |
Kosten stadhuis | 142 | V |
Post onvoorzien | 100 | V |
Bouwleges | 90 | V |
Leerlingenvervoer | 84 | V |
Overhead | 31 | V |
Rente riolering | -210 | N |
Inhaalafschrijving GZO | -240 | N |
Nog te betalen compensatie precario 2017 | -326 | N |
Algemene uitkering | -460 | N |
Diversen | 70 | V |
Resultaat gewone dienst | 4.334 | V |
Winstneming Kreken van Nibbeland | 1.067 | V |
Winstneming Heenvliet | 85 | V |
Voorziening Grex (inc rente 2,44->2,1, plankosten einde looptijd en vlek 10 niet geindexeerd) | -4.988 | N |
Resultaat grondexploitaties | -3.836 | N |
Resultaat 2017 | 497 | V |
Realisatie per beleidsprogramma (exclusief mutatie reserves)
De financiële toelichting per programma kunt u vinden onder de programma's of in de jaarrekening onder de financiële analyses.