Passiva - Toelichting op de balans
x €1.000 | ||
Verloopoverzicht algemene reserve | 31-12-2017 | |
Algemene reserve | 10.728 | |
Verloop van de algemene reserve in 2017 | ||
Stand per 1 januari 2017 | 7.805 | |
Storting 1e turap | 2 | |
Storting verkoop grond Hadewychplaats 32 | 217 | |
Storting verkoop grond Drogendijk 11 | 73 | |
Storting meicirculaire | 334 | |
Storting correctie septembercirculaire | 413 | |
Storting decembercirculaire 2016 | 179 | |
Storting 2e turap | 632 | |
Storting vrijval reserve Bernisse Noord | 782 | |
Storting n.a.v. rekening 2016 | 3.489 | |
6.121 | ||
Onttrekking t.b.v. overheveling 2016->2017 | 1.842 | |
Onttrekking t.b.v. primitieve begroting | 1.141 | |
Onttrekking t.b.v. Nissewaard leert | 160 | |
Onttrekking t.b.v. windpark Hartelbrug 2 | 35 | |
Onttrekking t.b.v. ex gedetineerden | 12 | |
Onttrekking t.b.v. septembercirculaire 2017 | 7 | |
3.197 | ||
Stand per 31 december 2017 | 10.728 |
x € 1.000 | ||
31-12-2017 | 31-12-2016 | |
Bestemmingsreserves | 39.716 | 38.131 |
De bestemmingsreserves zijn als volgt in te delen: | ||
-Bestemmingsreserves | 39.102 | 37.938 |
Reserves voor dekking van kapitaallasten | 614 | 193 |
39.716 | 38.131 |
De beschikbare weerstandscapaciteit van gemeente Nissewaard bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het uitgangspunt is dat de risico's afgedekt worden met de algemene reserve. Een aantal bestemmingsreserves kunnen naar hun aard ook als algemene reserve worden beschouwd. Het gaat om de bestemmingsreserves herstructurering Akkers, Sociaal Domein en Beheer. Deze reserves zijn daarom meegenomen als dekking, het totale weerstandsvermogen komt uit op: € 36,6 miljoen voor bestemming. Voor uitgebreidere informatie wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen in het jaarverslag.
x € 1.000 | |||||
Verloop van de bestemmingsreserves 2017: | Stand per | Vermeerdering | Vermeerdering | Vermindering | Stand per |
31-12-2016 | resultaatbestemming 2016 | 31-12-2017 | |||
Omschrijving | |||||
Centrumtaken MO/VO | 1.837 | 1.387 | 451 | 2.774 | |
Brandpreventieve maatregelen | 371 | 371 | |||
Herstructurering de Akkers | 780 | 25 | 755 | ||
Flankerend Beleid | 2.225 | 121 | 402 | 1.944 | |
Egalisatie milieuheffing | 2.966 | 289 | 446 | 2.809 | |
Onderhoud gemeentelijke gebouwen | 3.251 | 768 | 540 | 3.478 | |
Bernisse noord | 782 | 782 | |||
Ontwikkeling KCC | 556 | 31 | 526 | ||
Plankosten | 186 | 165 | 21 | ||
De Boeg daklozenopvang | 217 | 15 | 202 | ||
Beheer | 4.039 | 2.226 | 1.252 | 5.013 | |
Verkoopresultaat gemeentelijke gebouwen | 176 | 184 | 101 | 260 | |
Sociaal domein | 19.872 | 5.947 | 5.870 | 19.949 | |
Herstructurering Sterrenkwartier | 1.000 | 1.000 | |||
37.260 | 11.923 | 10.080 | 39.102 | ||
Bestemmingsreserves tbv kapitaallasten | |||||
Ondergrondse containers | 73 | 13 | 59 | ||
Inrichting NME ruimte schaakvereniging | 59 | 9 | 50 | ||
Ontwikkelbudget nieuw theater | 61 | 51 | 10 | ||
Parkeerbeleid | 678 | 117 | 300 | 495 | |
871 | 117 | 373 | 614 | ||
TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES | 38.130 | 12.040 | 10.453 | 39.716 |
Centrumtaken MO/VO
De (niet) bestede middelen vanuit de decentralisatie-uitkering MO/OGGZ/VB en de decentralisatie-uitkering VO worden jaarlijks toegevoegd c.q. ontrokken aan deze reserve.
Brandpreventieve maatregelen
De reserve brandpreventieve maatregelen is getroffen voor de verplichting voortvloeiend uit het contract van de brandverzekering om preventieve maatregelen te treffen ten behoeve van de verzekerde gebouwen. In 2017 zijn er geen mutaties geweest op deze reserve.
Inrichting NME ruimte schaakvereniging
Dekking van de kapitaallasten van de inrichting van de NME Ruimte in de Boekenberg.
Herstructurering De Akkers
Dekking van de investeringen in de wijk De Akkers. De onttrekking van € 25.040 betreft de kosten voor het opknappen van het wijkcentrum Akkers.
Flankerend beleid
Dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie.
Vanuit de primitieve begroting is er een storting in de reserve flankerend beleid. De onttrekkingen betreffen ter dekking van regelingen van personeel.
Egalisatie milieuheffing
Voorkomen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (bijvoorbeeld als gevolg van gewijzigde hoeveelheden of tarieven voor te verbranden afval). Deze reserve betreft geen niet-uitgevoerd werk.
Parkeerbeleid
Dekking van kapitaallasten van toekomstige investeringen en daardoor verwachtte negatieve resultaten in de parkeervoorzieningen.
Onderhoud gem. gebouwen
Dekking voor het bouwkundig onderhoud gemeentelijke gebouwen.
Bernisse Noord
Ter dekking van ontwikkelingen in Bernisse Noord waaronder de clustering van sportvoorzieningen in Geervliet en Heenvliet en de verplaatsing van de retailfunctie in dit gebied. In 2017 is deze reserve vrijgevallen.
Ontwikkeling KCC
Dekking kosten Klant Contact Centrum.
Ondergrondse containers
Dekking van de kapitaallasten van de ondergrondse containers.
Ontwikkelbudget nieuw theater
Gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van het nieuwe theater.
Plankosten
Deze reserve is gevormd bij de jaarrekening 2013 ter dekking van de plankosten. Met de behandeling van de jaarstukken wordt voorgesteld om de reserve te laten vrijvallen t.g.v. de algemene reserve. De plankosten worden vanaf 2017 toegerekend aan de grondexploitaties. Vanaf 2018 worden de betreffende plankosten ook toegerekend aan de materiële vaste activa openbare ruimte die niet de grondexploitatie betreffen.
De Boeg daklozenopvang
Deze reserve is ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten van De Boeg.
Verkoopresultaat gemeentelijke gebouwen
Deze reserve is ter dekking van negatieve verkoopresultaten gemeentelijke gebouwen. De storting van € 184.300 betreft de verkoop van de Zinkseweg 5 (€ 170.600) en het restant van de verbouwing A. van de Nootstraat (€ 13.700) en de onttrekking van € 100.900 betreft inhuur van een adviseur vastgoed.
Beheer
Dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de openbare ruimte.
Sociaal domein
Deze reserve is per 31-12-15 een samenvoeging van de reserve jeugd, WMO, participatie en economische recessie WWB. Vanaf 31-12-2015 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve.
Herstructering Sterrenkwartier
Deze reserve is per 08-11-17 gevormd vanuit een onttrekking uit de reserve Beheer. Voor de herstructurering van Sterrenkwartier Hoog hebben de Maasdelta Groep en de Gemeente Nissewaard een mantelovereenkomst opgesteld. Met Maasdelta is overeengekomen dat de gemeente voor de periode van tien jaar een bedrag van € 1.000.000 bijdraagt ten behoeve van de civiele werken in het openbaar gebied.
De stand van de voorzieningen per 31-12-2017 is € 14,7 miljoen. Per 31-12-16 was de stand € 14,5 miljoen. De toename heeft vooral te maken met de vorming van de nieuwe voorziening precario. Deze voorziening is niet geheel onder de passivazijde opgenomen, maar extracomptabel gecorrigeerd op de voorziening dubieuze belastingdebiteuren voor € 12,7 miljoen. Voorzieningen voor risico’s met betrekking tot oninbaarheid van debiteuren, te verwachten verliezen op voorraden en onderhanden grondexploitaties zijn waardecorrecties op activaposten en worden verrekend met de boekwaarde van de desbetreffende activaposten.
Voor een toelichting op deze voorzieningen wordt verwezen naar de desbetreffende activapost.
x € 1.000 | |||||
Verloop van de voorzieningen in 2017 | Saldo 31-12-16 | Vermeerdering | Vrijval | Vermindering | Saldo 31-12-17 |
Omschrijving | |||||
Voor verplichtingen en verliezen | |||||
Pensioen APPA | 820 | 133 | 687 | ||
Mogelijk juridische claims verplichtingen | 47 | 47 | |||
Precario | 354 | 354 | |||
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |||||
Riolering | 13.680 | 62 | 13.619 | ||
Totaal | 14.547 | 354 | 179 | 62 | 14.660 |
Toelichting per voorziening:
Pensioen APPA
Deze voorziening is in 2004 ingesteld voor het beperken van de financiële risico’s van waardeoverdracht pensioen, ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen voor ex-wethouders.
Riolering
Deze voorziening is in november 2014 gevormd i.v.m. een wijziging in de BBV (Notitie riolering), daarvoor was het een bestemmingsreserve. In 2016 is er een gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2017-2021 opgesteld.
Mogelijk juridische claims
Voorziening voor mogelijk juridische claims. Het risico heeft zich voorgedaan, waardoor de voorziening per 31-12-17 hiervoor is ingezet. Het risico is nu nihil.
Precario
Er is een voorziening precario gevormd per 31-12-17 van € 13,1 miljoen. Dit betreft de aan Stedin opgelegde aanslagen precario kabels en leidingen over de jaren 2015 t/m 2017. I.v.m. verslagtechnische vereisten is deze voorziening gevormd van een gelijke omvang als de baten. Voor het overgrote deel is de voorziening (€ 12,7 miljoen) extracomptabel verrekend met de voorziening belastingdebiteuren die na de wijziging voor € 12,9 miljoen op de balans staat.
x € 1.000 | ||
ad. a Verloop van de onderhandse leningen in 2017 | 31-12-2017 | 31-12-2016 |
Stand per 31 december 2016 | 304.678 | |
Aangegane leningen | 41.009 | |
Aflossingen (extra) | -40.644 | |
Stand per 31 december 2017 | 305.043 |
In 2017 waren de rentelasten voor de onderhandse leningen € 8,6 miljoen (In 2016 was dit
€ 9,5 miljoen).
Er zijn 5 nieuwe leningen af- en overgesloten bij de BNG in 2017.
x € 1.000 | ||
ad. a Verloop van de onderhandse leningen in 2017 | 31-12-2017 | 31-12-2016 |
Stand per 31 december 2016 | 304.678 | |
Aangegane leningen | 41.009 | |
Aflossingen (extra) | -40.644 | |
Stand per 31 december 2017 | 305.043 |
Ad b. Verloop van vooruitontvangen afkoopsommen erfpachtcanons in 2017:
Het bedrag van € 11,7 miljoen betreft ontvangen bedragen met betrekking tot de afkoop van erfpachtcanons voor een periode van 50 jaar. Jaarlijks valt op basis van een contante waardeberekening de desbetreffende jaarschijf vrij. In 2017 is er een vrijval van afkoopsommen erfpacht van € 404.542 Daarnaast zijn er diverse gronden verkocht; wat een verlaging van de afkoopsommen tot gevolg heeft van € 2.175.250. Totale mutatie afkoopsommen 2017 is € 2.579.792.
ad. b Specificatie mutaties vooruit ontvangen afkoopsommen erfpachtcanons in 2017 | 31-12-2017 |
Vrijval afkoopsommen erfpacht 2017 | 405 |
Afkoopsom St Woonzorg | 1.863 |
Afboeken Vlinderveen 427-488 | 93 |
Afboeken grond Gaddijk | 28 |
Afkoopsom Willemshoeveln 2 | 24 |
Afkoopsom Nieuwstr 196 | 16 |
Afkoopsom Nieuwstr 130 | 14 |
Afkoopsom Nieuwstr 100 | 12 |
Afkoopsom Raadhuisln 89 | 10 |
Afkoopsom Raadhuisln 90 | 9 |
Afkoopsom HdeLintwg 39 | 9 |
Afkoopsom HdeLintwg 47 | 9 |
Afkoopsom Uitstr 74 | 9 |
Afkoopsom Uitstr 68 | 9 |
Afkoopsom HdeLintweg 29 | 9 |
Afkoopsom Uitstr 56 | 9 |
Afkoopsom Raadhuisln 35 | 6 |
Afkoopsom DC Meesstr 8 | 6 |
Afkoopsom Noordkade 106 | 5 |
Afkoopsom Noordkade 100 | 5 |
Afkoopsom Nieuwstr 123 | 5 |
Afkoopsom Noordkade 40 | 5 |
Afkoopsom Nieuwstr 185 | 5 |
Afkoopsom Lenteakker 94 | 5 |
Afboeken H. de Lintweg 40 | 5 |
Afkoopsom Lenteakker 156 | 4 |
2.580 |
x €1.000 | ||||
4.1 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar | 31-12-2017 | 31-12-2016 | ||
a. Kasgeldleningen | 35.000 | 40.000 | ||
b. Banksaldi | ||||
c. Overige schulden: | 8.589 | 14.616 | ||
crediteuren | 8.399 | |||
Overige kortlopende schulden | 190 | |||
Totaal | 43.589 | 54.616 |
x €1.000 | ||
Overlopende passiva | 31-12-2017 | 31-12-2016 |
Opgebouwde ntb verplichtingen | 11.799 | 9.406 |
Ontvangen voorschotbedragen van Europese overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel | 39 | |
Ontvangen voorschotbedragen van het Rijk voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel | 1.015 | 169 |
Ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel | 349 | 952 |
Overige vooruitontvangen bedragen | 696 | 624 |
Totaal | 13.898 | 11.150 |
Het totaal van de overlopende passiva is € 13,9 miljoen waarvan € 1,4 miljoen specifieke uitkeringen betreft en € 11,8 miljoen opgebouwde nog te betalen verplichtingen en € 0,7 miljoen overige vooruitontvangen posten betreffen.
Ad Opgebouwde ntb verplichtingen
Het bedrag aan nog te betalen posten betreft in belangrijke mate de transitorische rente van geldleningen van € 3,8 miljoen (2016 € 4,2 miljoen), compensatie precario aan de burgers van € 1,4 miljoen en de nog te betalen kosten liquidatie v/m Welplaat van VPW € 0,6 miljoen. De overige zijn lopende verplichtingen en overige nog te betalen posten.
Ad Ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
De toename betreft met name de nieuwe subsidie regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding. Een overzicht van het verloop van de specifieke uitkeringen in 2017 is hieronder te vinden:
Overzicht verloop specifieke uitkeringen 2017 | x € 1.000 | ||||
Betreft | Van | Stand 01-01-17 | Toevoegingen | Vrijval | Stand 31-12-17 |
OKE middelen | Ministerie van O&W | 169 | 23 | 191 | |
Regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding | Rijksdienst voor Ondernemend Nederland | 824 | 824 | ||
Totaal van het Rijk | 169 | 846 | 1.015 | ||
RMC | Gemeente Rotterdam | 37 | 26 | 11 | |
Convenant VSV RMC | Gemeente Rotterdam | 61 | 61 | ||
Kwalificatieplicht RMC | Gemeente Rotterdam | 97 | 41 | 57 | 81 |
Zwerfafval | VNG | 80 | 80 | ||
Fietsbrug over de sluis | Provincie Zuid-Holland | 480 | 480 | ||
Haalbaarheidsonderzoek opwekken duurzame energie op bedrijventerrein Halfweg-Molenwatering | Provincie Zuid-Holland | 9 | 9 | ||
Rondje Voorne-Putten | MetroPoolDeelregio Rotterdam | 188 | 188 | ||
Warmte/koudekaart | MetroPoolDeelregio Rotterdam | 10 | 10 | ||
Totaal van overige Nederlandse overheidslichamen | 952 | 50 | 653 | 349 | |
Europe for citizens | Europese Commissie | 39 | 39 | ||
Totaal van Europese overheidslichamen | 39 | 39 | |||
Totaal specifieke uitkeringen | 1.121 | 935 | 653 | 1.403 |