Activa - Toelichting op de balans
Materiële vaste activa | x € 1.000 | |||||||||||
Gronden terreinen | Erfpacht-gronden | Woonruim-ten | Gebouwen | Grond-, weg-, en waterbouwwerken | Riolering | Milieu | Vervoermiddelen | Machines, apparaten en installaties | Overige materiële vaste activa | Overige mva met maatschappelijk nut | Totaal in gebruik | |
Boekwaarde 01-01 | 66.983 | 24.691 | 101 | 158.496 | 142 | 28.573 | 89 | 21.955 | 422 | 14.528 | 315.980 | |
Mutaties | -314 | 22 | -12 | 12 | 541 | -124 | 362 | 487 | ||||
Investeringen | 656 | 44 | 1.573 | 277 | 634 | 1.269 | 14 | 2.167 | 6.636 | |||
Desinvesteringen | 291 | 3.408 | 3.699 | |||||||||
Bijdrage derden | 2 | 27 | 17 | 47 | ||||||||
Afschrijvingen | 597 | 4 | 4 | 5.168 | 10 | 659 | 16 | 13 | 1.606 | 109 | 625 | 8.811 |
Boekwaarde 31-12 | 66.435 | 21.323 | 97 | 154.897 | 102 | 28.203 | 1.159 | 76 | 21.618 | 203 | 16.432 | 310.545 |
Ad mutaties rubriek gebouwen: Bij het krediet afvalbrengstation zijn er kosten gemaakt voor grondwerk die niet thuis horen in de rubriek gebouwen, maar in de rubriek overige mva met maatschappelijk nut.
Ad mutaties rubriek grond-, weg en waterbouwwerken: De commissie BBV heeft in 2014 de notitie riolering vastgesteld. Daarin wordt bepaald dat er een aparte rubricering voor de investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven wordt gepresenteerd. Deze mutaties zijn onderhanden werken die verkeerd gerubriceerd waren.
Ad mutaties rubriek milieu: De commissie BBV heeft in 2014 de notitie riolering vastgesteld. Daarin wordt bepaald dat er een aparte rubricering voor de investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven wordt gepresenteerd. Deze mutaties zijn activa die betrekking hebben op de afvalstoffenheffing die verkeerd gerubriceerd waren.
Bovenstaande 3 mutaties zijn per saldo € 0.
Ad mutaties rubriek overige mva met maatschappelijk nut: Dit betreft een vrijval van een subsidie uit voorgaande jaren. In 2007 was vanuit het fonds Algemene Omslagwerken binnen de grondexploitaties een bijdrage geraamd voor de kruispunten van de Schenkelweg. Voor het kruispunt Schenkelweg/Groenoordweg stond deze bijdrage nog steeds op de balans. De geraamde investeringslasten voor dit kruispunt zijn echter anders ingezet (Metro-busstation en Veerweg), waardoor de directe relatie met de investering is komen te vervallen. Hierdoor valt de geraamde bijdrage vrij ten gunste van het jaarrekeningresultaat.
Ad desinvesteringen gronden en terreinen: Dit betreft de desinvesteringen van een aantal gronden wegens verkoop (Anne Frankstraat en Halfweg 4).
Ad desinvesteringen rubriek erfpachtgronden: Dit betreft de desinvesteringen van vrijval afkoop erfpacht en afkoopsommen erfpacht, waarvan afkoop van de stichting Woonzorg de grootste is (€ 1.863.000) .
Per 1 januari 2018 is de kern Oudenhoorn gemeente Hellevoetsluis geworden, de materiele vaste activa is per 31-12-17 nog opgenomen op de balans van de gemeente Nissewaard.
Materiële vaste activa | x € 1.000 | ||
Verloop van mva in het jaar 2017 | |||
Boekwaarde 01-01-2017 | 315.980 | ||
Investeringen met een economisch nut | |||
Panden en installaties VPW (v/m Welplaat) | 1.597 | ||
Verbouwing Hogendorpstraat | 1.298 | ||
Riolering 2016 | 189 | ||
Vervanging camera's | 139 | ||
Verbouwing Stadhuisgarage | 105 | ||
Bouw afvalbrengstation | 96 | ||
Beregeningsinstallaties | 94 | ||
Rioolgemalen | 89 | ||
MFA Abbenbroek | 58 | ||
Vrachtwagenparkeerterrein Mosterweg | 51 | ||
Velden en kantine voetbalcomplex Toldijk | 42 | ||
Voorbereidingskrediet Voorweg | 34 | ||
Aanpassingen bibliotheek | 30 | ||
Verbouwing Cityplaza parkeergarage | 13 | ||
Ondergrondse containers | 634 | ||
Totaal investeringen met economisch nut | 4.469 | ||
Afschrijvingen | 8.186 | ||
Desinvesteringen | 3.699 | ||
Mutaties | -125 | ||
Bijdrage derden | 47 | ||
Afname boekwaarde | 11.808 | ||
Investeringen met een maatschappelijk nut | |||
Aanpassingen Stationsstraat | 582 | ||
Aanpassíngen Anjerstraat | 488 | ||
Aanpassingen Boomgaardweg | 269 | ||
Aanpassingen markt Heenvliet | 235 | ||
Aanpassingen Eikenlaan | 146 | ||
Verharding en grondwerk afvalbrengstation | 121 | ||
Beschoeiing | 99 | ||
Aanpassingen Jacob Catstraat | 67 | ||
Renovatie metro- busstation centrum | 59 | ||
Aanpassingen Veerweg | 52 | ||
Ontsluiting voetbalcomplex Toldijk | 30 | ||
Ontsluiting Elementenweg | 12 | ||
Theaterplein | 7 | ||
Totaal investeringen met maatschappelijk nut | 2.167 | ||
Afschrijvingen | 625 | ||
Desinvesteringen | |||
Mutaties | -362 | ||
Bijdrage derden | |||
Afname boekwaarde | 263 | ||
Boekwaarde per 31-12-2017 | 310.545 |
Financiële vaste activa | x € 1.000 | |
31-12-2017 | 31-12-2016 | |
a. Leningen aan woningbouwcorporaties | 6.500 | 6.500 |
b. Overige langlopende geldleningen | 30.863 | 33.157 |
c. Overige uitzettingen van een jaar of langer | 4.414 | 4.460 |
d. Kapitaalverstrekkingen | ||
aan deelnemingen | 7.681 | 7.328 |
Totaal financiële vaste activa | 49.457 | 51.445 |
Ad a. Specificatie leningen aan woningbouwcorporaties: | ||
Zes kernen | 6.500 | 6.500 |
6.500 | 6.500 | |
Ad b. Specificatie overige langlopende geldleningen: | ||
Kinderkresj | 25 | 38 |
V.V. Zuidland | 338 | 340 |
Stichting verenigingsgebouw Hekelingen | 440 | 460 |
V.V. Hekelingen | 41 | 44 |
ZKV Zuidland | 117 | 118 |
Elementen B.V. | 23.817 | 24.792 |
Stichting openbare bibliotheek | 425 | 525 |
V.V. Sco 63 | 14 | 16 |
SVN | 646 | 324 |
Syntrophos | 5.000 | 6.500 |
30.863 | 33.113 | |
Ad c. Overige uitzettingen van een jaar of langer | ||
Overige uitzettingen van een jaar of langer | 4.413 | 4.459 |
Effecten | 1 | 1 |
4.414 | 4.460 | |
Ad d. Specificatie van de kapitaalverstrekkingen: aan deelnemingen | ||
Eneco Holding N.V. | 2.538 | 2.538 |
N.V. Reinis | 1.800 | 1.800 |
N.V. Evides | 290 | 290 |
Bank Nederlandse Gemeenten | 46 | 46 |
Dataland B.V. | 3 | 3 |
Elementen Spijkenisse B.V. | 3.000 | 2.647 |
7.681 | 7.328 |
Toelichting deelnemingen:
- ENECO Groep N.V. / Stedin Holding N.V.
Sinds 30 januari 2017 is Eneco Holding N.V. gesplitst in twee ondernemingen. Als gevolg van Europese wetgeving mogen energiebedrijven en leveringsbedrijven geen deel uitmaken van dezelfde onderneming.
De aandeelhouders van de structuurvennootschap Stedin Holding N.V. en Eneco Groep N.V. zijn een groot aantal gemeenten in Zuid-Holland, Friesland, Noord-Brabant en Noord-Holland. De gemeente Nissewaard bezit circa 2,14% (106.140 stuks) van de aandelen. Rotterdam heeft ruim 30% en Dordrecht ongeveer 9% van de aandelen in bezit.
- N.V. EVIDES
De gemeente Nissewaard bezit 81.440 stuks aandelen in de BV Gemeenschappelijk Bezit Evides (GBE), dit is 3,6% van het GBE, die op haar beurt 50% bezit in de N.V. Evides. De verkrijgingprijs bedraagt € 290.475.
- Bank Nederlandse Gemeenten
De deelneming in de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is al jaren gewaardeerd op basis van de verkrijgingprijs ad € 46.013. Per 31 december 2017 heeft de gemeente een bezit van 20.280 stuks (0,014% van het totaal).
- DataLand B.V.
In het jaar 2003 zijn 31.305 certificaten van aandelen à € 0,10 (totaal waardering € 3.130,50) aangekocht in DataLand B.V. (vastgoedinformatie onder één dak).
DataLand B.V. is een vorm van samenwerking tussen gemeenten ter behartiging van het openbare belang van gegevens uit het gemeentelijk informatiedomein voor de publieke en private markt.
- N.V. Reinis
Per 1 januari 2006 is door de gemeente de N.V. Reinis opgericht. De gemeente heeft de materiële vaste activa van de afdeling Stadsreiniging in 2006 ingebracht tegen uitgifte van aandelen door de N.V. Reinis van € 1,8 miljoen. De gemeente heeft daarmee een belang van 100% verkregen.
- Elementen Spijkenisse B.V
Van de 105 aangekochte appartementen in de zomer van 2011 zijn er per 31 december 2017 nog 90 over.
De gemeente is 100% aandeelhouder in de B.V. In 2017 is meerdere malen een aandeelhoudersvergadering geweest.
Uitgangspunten bedrijfswaardeberekening (gebaseerd op de uitgangspunten van begin 2018):
Verkoopopbrengsten:
De verkoopopbrengsten zijn tegen een gemiddelde prijs van € 296.661 per woning opgenomen. Dit gemiddelde bedrag is de waarde die voortkomt uit de taxatie die in februari 2018 plaatsgevonden heeft van de appartementen in de Rokade.
Leegstandspercentage:
Het gemiddelde leegstandspercentage wordt voor 2018 geschat op 2,5%. In december 2017 bedroeg het leegstandspercentage 2,31%.
Rentefactor:
De gehanteerde rentefactor van 3,5% is gebaseerd op het rentepercentage van de lening van de gemeente Nissewaard.
Financiële vaste activa (vervolg) | x € 1.000 | |
Verloop van financiële vaste activa in het jaar 2017 | ||
Boekwaarde 31 december 2016 | 51.445 | |
Toename | ||
Verstrekte geldleningen | 321 | |
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 353 | |
Afname | ||
Overige aflossingen | 2.662 | |
Boekwaarde per 31 december 2017 | 49.457 |
Ad verstrekte geldleningen:
Dit betreft het saldo startersleningen die bij SVN staan (gestegen met € 321.334).
Ad kapitaalverstrekingen aan deelnemingen:
Vrijval van de voorziening die extracomptabel gecorrigeerd was op de deelneming Elementen Spijkenisse B.V. van € 353.085, Waardoor de deelneming weer voor € 3.000.000 op de balans staat.
x 1.000 | ||
Voorraden | 31-12-2017 | 31-12-2016 |
a. Onderhanden werken | ||
1. Gronden in exploitatie | ||
- Boekwaarde per 01-01 | 48.467 | 107.621 |
- Interne verrekening | ||
- Grondaankopen | 238 | |
- Plankosten en kosten bouwrijp maken | 9.788 | 5.361 |
- Rentebijschrijvingen | 1.020 | 2.386 |
- Afwikkeling complexen/winstneming | 94 | 0 |
- Diverse lasten en baten | -147 | |
- Grondverkopen | -9.648 | -4.526 |
- Bijdragen van derden | -1.230 | -1.200 |
- Verrekenen voorziening met boekwaarde | -61.705 | |
- Overboeking naar Materiële vaste activa | -39 | 0 |
Boekwaarde gronden in exploitatie | 48.452 | 48.027 |
- Totaal getroffen winstneming | 1.152 | 439 |
Boekwaarde inclusief winstneming | 49.604 | 48.467 |
- Totaal getroffen voorzieningen | -5.022 | 0 |
Boekwaarde onderhanden werken | 44.582 | 48.467 |
b. Gereed product en handelsgoederen | ||
1. Documenten (rijbewijzen, eigen verklaringen en | ||
identiteitskaarten) | 2 | 7 |
2. Gronden | 39 | |
41 | 7 | |
Totale voorraden | 44.623 | 48.474 |
Verwachte resultaten gronden in exploitatie | ||
-Boekwaarde per 31 december 2017 excl. voorziening | 48.452 | 48.027 |
-Toekomstige lasten en baten | ||
Gecalculeerde lasten | 39.335 | 46.207 |
Gecalculeerde rente en faseringsinvloeden | 1.757 | 707 |
Gecalculeerde baten (opbrengsten en bijdragen) | -87.046 | -99.398 |
Gecalculeerd expl. res.eindwaarde (ex. vrz) | 2.498 | -4.457 |
Gecalculeerd expl. res. contante waarde (ex. vrz) | 1.711 | -3.579 |
Getroffen winstneming | 1.152 | 0 |
Getroffen voorziening neg. exploitatieres. | -5.022 | 0 |
Gecalculeerd expl. res. contante waarde | -2.159 | -3.579 |
Toelichting op de grondexploitaties
Algemeen
De gemeente streeft met de grondexploitaties naar de ontwikkeling van een aantrekkelijke woningbouwprogramma, dat aansluit bij de vraag vanuit de markt en recht doet aan het door de gemeente gewenste ambitieniveau. Dit ambitieniveau bestaat in veel gevallen uit het toevoegen van woonmilieus die in de gemeente momenteel in beperkte mate worden aangeboden. Het nastreven van een zeker ambitieniveau draagt risico’s in zich, omdat prijsstelling en afzetbaarheid van de gemeentelijke gronden sterk afhankelijk zijn van de vraag vanuit de markt. Wanneer het ambitieniveau onvoldoende aansluit op de marktvraag bestaat het risico dat de begrootte grondprijzen en geplande afzetsnelheid van de woningen niet wordt behaald, waardoor er een financieel (rente-) nadeel in de grondexploitaties ontstaat.
Schattingswijziging
Per 1-1-2016 is de waardering van de in exploitatie genomen gronden (BIE) aangepast conform de notitie Grondexploitatie van de Commissie BBV. In aanvulling op deze notitie is vastgesteld dat alle directe plankosten aan de BIE’s moeten worden toegerekend. Per 01-01-2017 is de gemeente daarom (directe) plankosten weer gaan toerekenen en zijn deze kosten voor de komende jaren geraamd in de grondexploitaties.
Gronden in exploitatie (onderhanden werken)
De balans liet per 01-01-2017 voor de in exploitatie genomen gronden een boekwaarde zien van
€ 48,5 miljoen. Ook per 31-12-2017 is de stand € 48,5 miljoen, de boekwaarde van het geïnvesteerde vermogen in de grondexploitaties is dus per saldo gelijk gebleven. Omdat de gemeente in 2017 winst heeft genomen, stijgt de boekwaarde per 31-12-2017 met € 1,2 miljoen tot € 49,6 miljoen.
Dit komt doordat de investering in het bouw- en woonrijpmaken van de ontwikkellocaties in 2017 uitkwam op € 9,8 miljoen (incl. € 1,8 miljoen directe plankosten), wat vrijwel gelijk is aan het totaal van de gerealiseerde grondverkopen à € 9,6 miljoen. De geboekte rentelast over het geïnvesteerd vermogen bedroeg € 1 miljoen, maar daar staat tegenover dat de gemeente circa € 1,2 miljoen aan bijdragen van derden heeft gerealiseerd, voornamelijk bestaand uit subsidies ten behoeve van infrastructurele investeringen in De Elementen.
Onder de post afwikkeling complexen is het afsluiten van het complex Postzegelplannen verantwoord van € 0,21 miljoen positief, inclusief de correctie van de in de boekwaarde verrekende winstneming van voorgaande jaren van het complex Heenvliet à € 0,12 miljoen negatief. Dit laatste is nodig, omdat winstneming conform het BBV op basis van de percentage-of-completion-methode moet worden genomen. Tenslotte is het laatste bedrijvenkavel in Zuidland overgeboekt naar de voorraad handelsgoederen.
Op basis van BBV-regelgeving is de maximale looptijd van een grondexploitatie 10 jaar, waarvan alleen gemotiveerd afgeweken mag worden. In het complex Heer&Meester wordt deze termijn met één jaar overschreden. Dit als gevolg van de verwachte doorlooptijd van het plan. In het laatste jaar worden geen baten meer verwacht, maar wordt nog wel rekening gehouden met wat laatste kosten als gevolg van het inrichten van de openbare ruimte.
Winstneming
De gemeente neemt winst in projecten met een positief verwacht resultaat op basis van de percentage-of-completion-methode. Hierin wordt de voortgang van een project gerelateerd aan de realisatie van kosten en opbrengsten ten opzichte van de totale raming. Hieruit volgt dat de gemeente in de complexen Heenvliet en Kreken van Nibbeland ter hoogte van € 1,2 miljoen winst mag nemen, wat ten gunste van de algemene reserve is geboekt.
Geboekte winstneming per 01-01-17 | € | 0 |
Winstneming complex Heenvliet | € | 85.000 |
Winstneming complex Kreken van Nibbeland | € | 1.067.000 |
Geboekte winstneming per 31-12-2017 | € | 1.152.000 |
Voorziening
De gemeentelijke grondexploitaties worden doorgerekend op contante waarde. Het verwachte resultaat op contante waarde is met € 5,3 miljoen afgenomen, van € 3,6 miljoen positief naar € 1,7 miljoen negatief. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het opnemen van een kostenpost ten behoeve van toekomstige plankosten in de grondexploitaties.
Als gevolg van de mutaties ontstaat bij twee complexen een negatief verwacht resultaat op contante waarde, waarvoor een verliesvoorziening ten laste van de Algemene Reserve moet worden getroffen. In totaal bedraagt de voorziening ten behoeve van de grondexploitaties per 31-12-2017 € 5 miljoen.
Geboekte voorziening per 01-01-17 | € | 0 |
Voorziening complex Heer&Meester | € | 604.000 |
Voorziening complex Elementen | € | 4.418.000 |
Geboekte voorziening per 31-12-2017 | € | 5.022.000 |
Risico’s
De boekwaarde van de gronden in exploitatie zal in de toekomst terugverdiend moeten worden. Deze boekwaarde bedraagt na aftrek van de getroffen voorziening per 31-12-2017 € 45 miljoen. Nominaal gemeten verwacht de gemeente over de gehele looptijd van de grondexploitaties nog € 39,3 miljoen aan kosten te maken en € 87 miljoen aan opbrengsten te realiseren. Een risico voor de gemeente is dat de boekwaarde meer toeneemt waarmee nu in de lopende grondexploitaties rekening is gehouden. In het geval van plannen met een negatief resultaat, zal dan een extra voorziening getroffen dienen te worden. De gemeente onderkent dat er risico gelopen wordt op de onder “b. 1. Gronden in exploitatie” genoemde onderdelen “Plankosten en kosten bouwrijp maken”, “Grondverkopen” en “Rentebijschrijvingen”.
Op het onderdeel “Plankosten en kosten bouwrijp maken” en “Rentebijschrijvingen” wordt risico gelopen in de grondexploitatie van De Haven, aangezien hier geen rekening gehouden is met een post onvoorzien. Eventuele kostenoverschrijdingen zal de boekwaarde van dit onderdeel hoger laten uitkomen dan is voorzien, wat tevens als gevolg heeft dat de rentelasten zullen stijgen. Het ingeschatte nominale risico op dit onderdeel bedraagt € 1 miljoen.
Op het onderdeel “Grondverkopen” en “Rentebijschrijvingen” wordt op het gebied van de geraamde grondprijzen en de ingerekende grondprijsstijging van 2% per jaar, risico gelopen in alle grondexploitatiecomplexen waar nog geen definitieve prijsafspraken met marktpartijen zijn gemaakt. Indien de bouwkosten harder stijgen dan de V.O.N.-prijzen of wanneer er een nieuwe dip optreedt in de woningmarkt, is de kans groot dat de boekwaarde van dit onderdeel lager uit zal komen dan is voorzien. Bovendien loopt de gemeente in de grondexploitaties Heer&Meester, De Dijk, De Haven en Het Land het risico dat de grondverkopen lager uit kunnen gaan vallen in het geval hier wijzigingen in het programma plaatsvinden. Wanneer grondopbrengsten lager uitvallen dan verwacht en/of later ontvangen worden dan verwacht, heeft dit tevens als gevolg dat de rentebaten zullen dalen. Het ingeschatte nominale risico op dit onderdeel bedraagt € 10,2 miljoen.
x € 1.000 | ||
Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar | 31-12-2017 | 31-12-2016 |
a. Vorderingen op openbare lichamen | 959 | 425 |
b. Verstrekte kasgeldleningen | ||
c. Overige vorderingen | ||
- Debiteuren Sociale Zaken | 7.150 | 6.898 |
- Debiteuren Belastingen | 14.662 | 1.313 |
- Handelsdebiteuren | 4.685 | 1.559 |
- Overige debiteuren | 232 | 166 |
voorzieningen voor overige vorderingen | -16.666 | -4.188 |
d. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar | 9.000 | 13.000 |
Totaal | 20.022 | 19.172 |
Ad c. Debiteuren sociale zaken en werkgelegenheid
Het saldo voor de terugvorderbare leen- en verhaalbare bijstand bedraagt per 31 december 2017 € 7,2 miljoen. Hierop is een voorziening voor oninbaar opgenomen van € 3,5 miljoen. Vervolgens resteert per saldo een bedrag van € 3,7 miljoen dat op de balans als vordering is opgenomen.
Ad c. Debiteuren belastingen
Het saldo van openstaande opgelegde aanslagen bedraagt per 31 december 2017 € 14,6 miljoen. De voorziening voor oninbare bedragen debiteuren belastingen is vastgesteld op € 12,9 miljoen (inclusief de extracomptabele correctie). Naarmate de aanslag langer openstaat wordt een hoger percentage van de aanslag opgenomen in de voorziening debiteuren belastingen. Per saldo is er een bedrag van € 1,8 miljoen opgenomen als vordering op de balans. Er is een extracomptabele aanpassing van € 12,7 miljoen op de voorziening belastingdebiteuren gemaakt door de voorziening precario.
Ad c. Handelsdebiteuren en overige debiteuren
Het saldo van de handelsdebiteuren en overige debiteuren per 31 december 2017 bedraagt € 4,9 miljoen. In dit saldo zijn voorziening opgenomen voor oninbare bedragen ter grootte van € 0,3 miljoen.
Ad c. Voorziening voor overige vorderingen
In totaal is er voor € 16,7 miljoen voorzien voor de openstaande vorderingen.
Ad d. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Op 15 december 2013 is verplicht schatkistbankieren van kracht gegaan voor decentrale overheden. Alle deelnemers aan het schatkistbankieren hebben een privaatrechtelijke rekening-courantovereenkomst met de Staat der Nederlanden, vertegenwoordigd door het Agentschap. De inhoud van deze overeenkomst is niet onderhandelbaar en wordt eenzijdig door de Nederlandse Staat vastgesteld. Voor decentrale overheden betekent schatkistbankieren dat zij al hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld en vermogen niet langer bij bijvoorbeeld banken buiten de schatkist mogen worden aangehouden. Overtollige middelen mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of onderling worden uitgeleend aan andere decentrale overheden.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren:
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
Verslagjaar | |||||
(1) | Drempelbedrag | 1.932,35 | |||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 1.094 | 601 | 535 | 658 |
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 838 | 1.331 | 1.397 | 1.274 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
Verslagjaar | |||||
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 257.646 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 257.646 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | |||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 1.932,35 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 98.443 | 54.736 | 49.241 | 60.559 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 91 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 1.094 | 601 | 535 | 658 |
Vanzelfsprekend blijven decentrale overheden volledig vrij in de besteding van hun middelen zonder dat het Agentschap daar enige vorm van toezicht op uitoefent of kan uitoefenen. De schatkist biedt geen leen- of roodstandfaciliteit aan. Voor het betalingsverkeer blijven decentrale overheden aangewezen op het bankwezen.
x €1.000 | ||
Overlopende activa | 31-12-2017 | 31-12-2016 |
a. Nog te ontvangen posten | 13.528 | 3.532 |
b. De van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel | 1.069 | 207 |
c. Overige overlopende activa | 132 | 8.906 |
Totaal | 14.729 | 12.644 |
Ad a. Nog te ontvangen posten
Voor diverse posten btw is nog € 0,2 miljoen te ontvangen, voor BCF 2016/2017is nog € 9,7 miljoen te ontvangen, voor het sociaal domein is er voor de afrekening PGB € 0,4 miljoen nog te ontvangen, voor de subsidie ESF is nog € 1 te ontvangen, van Syntrophos € 0,4 miljoen nog te ontvangen en de afrekening liquidatie v/m Welplaat van VPW € 0,5 miljoen. De overige nog te ontvangen bedragen bestaan uit diverse kleine posten.
Ad b. De van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
De vrijval van de nog te ontvangen bedragen op uitkeringen met een specifiek doel zijn subsidies van de Metropool Deelregio Rotterdam en de ESF subsidie is er een van de Europese Unie, zie onderstaand overzicht:
Bedrag x €1.000 | ||||
Specifieke uitkering | 31-12-2016 | Toevoegingen | Vrijval | 31-12-2017 |
Subsidie integraal toegankelijkheid bushaltes | 164 | 164 | 0 | |
Subsidie verantwoording systeemkoppeling (regelscenario's) | 43 | 43 | 0 | |
Totaal van overige Nederlandse overheidslichamen | 207 | 207 | 0 | |
ESF subsidie arbeidsmarktregio | 1.069 | 1.069 | ||
Totaal van Europese overheidslichamen | 1.069 | 1.069 | ||
Totaal | 207 | 1.069 | 207 | 1.069 |
Ad c. Overlopende activa
De overlopende activa bestaat uit een hoeveelheid kleine posten.
x €1.000 | ||
Liquide middelen | 31-12-2017 | 31-12-2016 |
Kassaldi | 50 | 44 |
Banksaldi | 398 | 515 |
Totaal | 448 | 560 |