Financiële beschouwing

			x €1.000
Gerealiseerd resultaat volgend uit
overzicht van baten en lasten
Stand per 01-01-17			3.489
Bestemming rekeningsaldo 2016
Storting algemene reserve			-3.489
Rekeningsaldo 2017			497
Stand per 31-12-2017			497

Resultaat overzicht baten en lasten 2017

Het overzicht baten en lasten sluit in totaal op een positief saldo van € 0,5 miljoen. Dit resultaat bestaat uit enerzijds een voordelig resultaat op de algemene dienst van € 4,3 miljoen en anderzijds een negatief resultaat van € 3,8 op de grondexploitatie.

	x € 1.000
Omschrijving	Bedrag	V/N
Overheveling (categorie 2)	1.200	V
Plankosten grex gewone dienst	754	V
Verkoop blote eigendommen	640	V
Afrekening Syntrophos 2017	523	V
Vrijval subsidie	487	V
Vrijval voorziening Elementen	350	V
Personeelslasten	260	V
Veligheid	243	V
OZB	215	V
Voorziening Appa	201	V
Burgerzaken	180	V
Kosten stadhuis	142	V
Post onvoorzien	100	V
Bouwleges	90	V
Leerlingenvervoer	84	V
Overhead	31	V
Rente riolering	-210	N
Inhaalafschrijving GZO	-240	N
Nog te betalen compensatie precario 2017	-326	N
Algemene uitkering	-460	N
Diversen	70	V
Resultaat gewone dienst	4.334	V
Winstneming Kreken van Nibbeland	1.067	V
Winstneming Heenvliet	85	V
Voorziening Grex (inc rente 2,44->2,1, plankosten einde looptijd en vlek 10 niet geindexeerd)	-4.988	N
Resultaat grondexploitaties	-3.836	N
Resultaat 2017	497	V

Eigen vermogen
Het eigen vermogen van Nissewaard is opgebouwd uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat. In vergelijking met de stand van 31-12-16 (€ 49,4 miljoen) is het eigen vermogen toegenomen met € 1,6 miljoen (stand 31-12-2017 € 51 miljoen). Hierna volgt de opbouw van dit saldo;

Algemene reserve
De algemene reserve bedraagt per 31 december 2017 in totaal € 10,7 miljoen. Op 31-12-16 was dit € 7,8 miljoen. Per saldo is de algemene reserve dus toegenomen met € 2,9 miljoen. De toename heeft vooral te maken met de storting die voortvloeide uit het rekeningresultaat 2016 van € 3,5 miljoen;

Resultaatbestemming
Bij de resultaatbestemming 2017 wordt voorgesteld een bedrag van € 0,5 miljoen te storten in de algemene reserve. Bij de stand op 1 januari 2018 van € 11,2 miljoen moet er nog rekening gehouden worden met advies overheveling 2017->2018 waarin is besloten om € 1,2 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve. Daarmee wordt de stand per 1 januari 2018 € 10 miljoen;

Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves bedragen per 31 december 2017 in totaal € 39,7 miljoen. Op 31-12-16 was dit € 38,1 miljoen. Per saldo zijn de bestemmingsreserves dus toegenomen met € 1,6 miljoen. De toename heeft vooral te maken met de mutaties op de reserve Sociaal Domein;

Voorzieningen (passivazijde van de balans)
De voorzieningen bedragen per 31 december 2017 in totaal € 14,7 miljoen. Op 31-12-16 was dit € 14,5 miljoen. Per saldo zijn de voorzieningen dus toegenomen met € 0,2 miljoen. De toename heeft vooral te maken met de vorming van de nieuwe voorziening precario. De voorziening precario is in totaliteit € 13,1 miljoen, waarvan € 12,7 miljoen extracomptabel is verrekend met de voorziening dubieuze belastingdebiteuren (activazijde van de balans) ;

Investeringen
De materiële activa bedragen per 31 december 2017 in totaal € 311 miljoen. Op 31-12-16 was dit € 316 miljoen. Per saldo zijn de materiële activa afgenomen met € 5,4 miljoen. Deze afname heeft vooral te maken met verkopen van gronden (totaal € 3,7 miljoen). In 2017 werd er voor € 6,3 miljoen geïnvesteerd. De mutaties op balansniveau zijn € 0,5 miljoen en op de boekwaarde van de investeringen werd er voor € 8,8 miljoen afgeschreven.